تقييم مخاطر الائتمان باستعمال أدوات التحليل الإحصائي - دراسة حالة بنك الفلاحة و التنمية الريفية

Abstract

Les banques commerciales opèrent dans un environnement économique instable et très volatile, qui les expose à différent degrés derisques liés à leur activité. Cette situation impose aux banques l’anticipation et la prise de mesures appropriées pour sa gestion, afin d'éviter ou d’annihiler les pertes probables. Le risque de crédit est considéré comme la principale cause des crises financières majeures qui touchent les économies. C’est pourquoi, la bonne évaluation et gestion de ces risques est l’un des facteurs qui contribuent de façon significative à la performance de la Banque. Habituellement, le suivi du risque de crédit par les banques se fait par des moyens classiques statiques, tels que, l'analyse financière et l’étude de rentabilité basée sur des informations financières et sur une bonne connaissance du client. Toutefois, cette approche qui a démontré ses limites est incapable aujourd’hui d’offrir une meilleure lisibilité des changements qui pourraient survenir dans le futur et impacter la situation financière du client. Pour cela, la nécessité d’utiliser des moyens dynamiques s’imposent, car elles permettent aux Banques une meilleure lisibilité et prévision des situations avenir et leurs incidences sur la situation financière de la clientèle, et in fine, donner une meilleure connaissance des risques éventuels. Cette nouvelle approche édictée par l’accord du Bâle II, a contraint les banques à développer des moyens de suivi et d'évaluation des risques plus performants. Dans cette perspective, nous nous attellerons dans notre étude sur la méthode du Scoring utilisée par les grandes banques. Cette méthode est basée essentiellement sur l’analyse statistique qui est réputée par sa capacité de traitements des données volumineuses, la possibilité d'établir des corrélations entre les différentes variables et sa prédiction des changements futurs.